คุณไม่สามารถหักภาษีการปรับปรุงบ้านจากภาษีเงินได้ได้ทันที ยกเว้นภายใต้สถานการณ์พิเศษบางประการ อย่างไรก็ตาม อาจเป็นไปได้ที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการปรับปรุงบ้านของคุณในภายหลัง ณ เวลาที่คุณขายบ้าน
การปรับปรุงบ้านคืออะไร
เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี การปรับปรุงบ้านคือสิ่งใดก็ตามที่เพิ่มมูลค่าให้บ้านของคุณ การซ่อมแซมขั้นพื้นฐาน เช่น การปะหลังคาที่รั่วไม่เข้าเกณฑ์ อย่างไรก็ตาม หากคุณเปลี่ยนหลังคาที่มีอยู่ด้วยหลังคาประเภทอื่นและมีคุณภาพสูงกว่า นั่นก็มีแนวโน้มว่าจะเพิ่มมูลค่าให้กับบ้านของคุณ และดังนั้นจึงถือเป็นการปรับปรุงบ้าน
สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการปรับปรุงบ้านทั่วไป
การปรับปรุงบ้านเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปไม่สามารถหักออกจากการคืนภาษีของคุณได้ อย่างไรก็ตาม คุณจะได้รับประโยชน์จากการปรับปรุงบ้านเหล่านี้เพื่อเพิ่มมูลค่าบ้านของคุณ การปรับปรุงบ้านใดๆ ที่คุณทำจะถูกบวกเข้ากับ 'พื้นฐานภาษี' ในบ้านของคุณ
พื้นฐานภาษีหมายถึงจำนวนเงินที่คุณลงทุนในบางสิ่งบางอย่าง และใช้ในการคำนวณกำไรของคุณในภายหลัง เมื่อคุณขายบ้าน คุณจะต้องลบเกณฑ์ภาษีในบ้านออกจากราคาขายเพื่อคำนวณกำไรของคุณ
กำไรต้องเสียภาษี ดังนั้นการเพิ่มเกณฑ์ภาษีผ่านการปรับปรุงบ้านจะช่วยลดจำนวนภาษีที่คุณจ่าย ณ เวลาที่ขาย
การปรับปรุงบ้านทางการแพทย์
หากจุดประสงค์ของการปรับปรุงบ้านคือการให้การรักษาพยาบาลสำหรับคุณ คู่สมรสของคุณ หรือผู้อยู่ในอุปการะของคุณอย่างน้อยหนึ่งคน การปรับปรุงบ้านดังกล่าวจะเข้าข่ายเป็นการปรับปรุงบ้านทางการแพทย์การปรับปรุงบ้านทางการแพทย์สามารถหัก ณ เวลาที่ได้ทำ แต่เฉพาะในขอบเขตที่ไม่เพิ่มมูลค่าให้กับบ้านของคุณ กรมสรรพากรให้เหตุผลว่าคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากมูลค่าที่เพิ่มขึ้นเมื่อคุณขายบ้าน ดังนั้นพวกเขาจึงไม่ต้องการให้หักเงินสองเท่าแก่คุณ
หากคุณเปลี่ยนลูกบิดประตูทั้งหมดเป็นมือจับแบบคันโยก เนื่องจากข้ออักเสบทำให้จัดการลูกบิดทรงกลมได้ยาก คุณก็อาจจะหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้เนื่องจากจะไม่ส่งผลกระทบต่อมูลค่าบ้านของคุณ อย่างไรก็ตาม หากคุณติดตั้งลิฟต์เพื่อประโยชน์ของคู่สมรสที่ต้องนั่งรถเข็น มูลค่าบ้านของคุณก็จะเพิ่มขึ้นอย่างมาก คุณทำได้เพียงหักส่วนต่างระหว่างการเปลี่ยนแปลงมูลค่าบ้านกับต้นทุนรวมของการปรับปรุง
ปัญหาอีกประการหนึ่งของการปรับปรุงบ้านทางการแพทย์ก็คือ คุณสามารถดำเนินการได้ก็ต่อเมื่อคุณเลือกที่จะลงรายละเอียดการหักเงินเมื่อคุณกลับมาที่แย่กว่านั้นคือต้องปรับรายได้รวมที่ปรับแล้ว 10% (AGI floor) ซึ่งหมายความว่าคุณต้องลบ 10% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วสำหรับปีจากผลรวมของการหักค่ารักษาพยาบาลของคุณ จากนั้นจึงเรียกร้องเฉพาะส่วนที่เหลือเป็นการหักเงินจากการคืนภาษีของคุณ
การปรับปรุงบ้านประหยัดพลังงาน
คุณไม่สามารถหักค่าปรับปรุงบ้านที่เพิ่มประสิทธิภาพการใช้พลังงานของบ้านได้ แต่คุณสามารถทำอะไรได้ดียิ่งขึ้น: รับเครดิตภาษี เครดิตจะถูกหักออกจากภาระภาษีของคุณสำหรับปี ในขณะที่การหักเงินจะถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเพื่อคำนวณภาระภาษี ดังนั้น เครดิตช่วยให้คุณประหยัดเงินภาษีได้มากกว่าการหักเงิน
เครดิตทรัพย์สินอย่างมีประสิทธิภาพสำหรับที่อยู่อาศัยช่วยให้คุณสามารถขอเครดิตภาษี 30% ของราคาเครื่องทำน้ำร้อนพลังงานแสงอาทิตย์ อุปกรณ์ผลิตไฟฟ้าจากพลังงานแสงอาทิตย์ และอุปกรณ์พลังงานทดแทนอื่นๆ ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม สินเชื่อสำหรับอุปกรณ์ประเภทพลังงานแสงอาทิตย์ได้รับการขยายออกไปอย่างน้อยจนถึงปี 2564น่าเศร้าที่เครดิตภาษีพลังงานประเภทอื่นๆ หมดอายุแล้ว
การปรับปรุงโฮมออฟฟิศ
หากคุณมีโฮมออฟฟิศที่มีคุณสมบัติสำหรับการหักโฮมออฟฟิศ คุณสามารถหักต้นทุนการปรับปรุงใดๆ ที่คุณทำกับโฮมออฟฟิศเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ การปรับปรุงบ้านที่ส่งผลต่อบ้านทั้งหลังสามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้บางส่วน โดยขึ้นอยู่กับขนาดของโฮมออฟฟิศของคุณ ตัวอย่างเช่น:
- หากคุณใช้ห้องนอนสำรองเป็นโฮมออฟฟิศโดยเฉพาะ และคุณได้ติดตั้งประตูภายนอกเพื่อให้ลูกค้าเดินเข้าไปในออฟฟิศของคุณได้โดยตรง คุณสามารถหักค่าประตูใหม่ได้ 100%
- หากคุณเปลี่ยนพื้นลามิเนตเป็นพื้นไม้เนื้อแข็งทั่วทั้งบ้านและสำนักงานที่บ้านของคุณกินพื้นที่ 25% ของพื้นที่ตารางฟุตทั้งหมดของบ้าน คุณสามารถหัก 25% ของราคาพื้นใหม่ได้
โปรดทราบว่าคุณอาจไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดในคราวเดียวได้ การปรับปรุงทุน หมายถึงการปรับปรุงที่มีสิทธิประโยชน์คงอยู่นานกว่าหนึ่งปี โดยทั่วไปจะคิดค่าเสื่อมราคาและการหักเงินจะถูกแบ่งออกเป็นเวลาหลายปี
ดอกเบี้ยสินเชื่อเพื่อการปรับปรุงบ้าน
หากคุณกู้สินเชื่อเพื่อการปรับปรุงบ้านหรือใช้วงเงินสินเชื่อเพื่อการซื้อบ้าน (HELOC) เพื่อชำระค่าปรับปรุงบ้าน ดอกเบี้ยของเงินกู้หรือวงเงินเครดิตจะถูกนำไปหักลดหย่อนได้ โปรดทราบว่าเงินจากเงินกู้หรือ HELOC จะต้องใช้ไปกับการปรับปรุงบ้าน ไม่ใช่เพียงการซ่อมแซมบ้านเท่านั้นจึงจะมีสิทธิ์ได้รับการหักดอกเบี้ย คะแนนและค่าธรรมเนียมการปิดบัญชีอื่นๆ ก็สามารถหักลดหย่อนได้เช่นกัน
ขอรับเงินค่าปรับปรุงบ้านของคุณ
หากคุณมีคุณสมบัติตามเงื่อนไขพิเศษข้อใดข้อหนึ่งที่ระบุไว้ข้างต้น คุณจะต้องขอรับสิทธิ์การหักเงินจากการคืนภาษีของคุณ ค่าปรับปรุงบ้านทางการแพทย์จะถูกหักออกเป็นค่าใช้จ่ายแยกรายการ ดังนั้นคุณจึงต้องลงรายละเอียดการหักเงินแทนที่จะอ้างสิทธิ์ในการหักเงินมาตรฐานเพื่อที่จะได้รับประโยชน์ การหักเงินแยกรายการจะเป็นไปตามตาราง A ของแบบฟอร์ม 1040 การหักเงินจากสำนักงานที่บ้านรวมถึงการปรับปรุงบ้านที่เกี่ยวข้องจะอยู่ในแบบฟอร์ม 8829 เช่นเดียวกับการปรับปรุงบ้านทางการแพทย์ ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการปรับปรุงบ้านหรือ HELOC เป็นการหักเงินแยกรายการ แต่การหักเงินนี้อย่างมีความสุข ไม่อยู่ภายใต้พื้น AGI