กรมสรรพากรกำหนดให้นายจ้างและสถาบันการเงินออกแบบฟอร์ม W-2 และ 1099-R ให้ทันเวลาเพื่อให้ผู้เสียภาษีทราบภาษีและยื่นฟ้อง แต่หากคุณไม่สามารถรอ W-2 หรือ 1099-R (หรือหากคุณไม่ได้ส่งมา) คุณสามารถยื่นโดยใช้แบบฟอร์ม IRS 4852 และสลิปเงินเดือนสุดท้ายจากปีที่แล้วแทนได้
แบบฟอร์ม 4852
แบบฟอร์ม IRS 4852 เหมาะสำหรับกรณีที่ไม่ได้รับ W-2 หรือ 1099-R หรือหากแบบฟอร์มที่มาถึงไม่ถูกต้อง IRS ร้องขอให้ใช้แบบฟอร์มนี้หลังจากพยายามดึง W-2 หรือ 1099-R ของคุณไม่สำเร็จเท่านั้น กรมสรรพากรจะช่วยเหลือผู้เสียภาษีในการรับแบบฟอร์มภาษีจากนายจ้างหรือสถาบันการเงินหากแบบฟอร์มยังไม่มาถึงภายในเดือนกุมภาพันธ์กล่าวอีกนัยหนึ่ง แบบฟอร์ม 4852 ไม่ได้ออกแบบมาเพื่อให้ผู้เสียภาษีมีโอกาสได้รับเงินคืนเร็วขึ้น แต่เป็นอีกทางเลือกหนึ่งในการยื่นเมื่อไม่ได้กรอกแบบฟอร์มอย่างทันท่วงที
ปัญหาที่อาจเกิดขึ้น
สลิปเงินเดือนล่าสุดของคุณอาจไม่มีข้อมูลทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการยื่นภาษี TurboTax กล่าว การรีบเร่งดำเนินการภาษีเพื่อพยายามขอคืนภาษีให้เร็วขึ้นอาจไม่สามารถทำได้ เนื่องจากฤดูกาลภาษี (ระยะเวลาที่ IRS จะดำเนินการคืนเงิน) โดยปกติจะไม่ดำเนินการไปจนถึงช่วงปลายเดือนมกราคม ถึงตอนนี้ คุณน่าจะได้รับแบบฟอร์มจากนายจ้างแล้ว นอกจากนี้ หากคุณยื่นภาษีด้วยแบบฟอร์ม 4852 และสลิปเงินเดือนของคุณ แต่ได้รับแบบฟอร์มภาษีในภายหลังและจำนวนเงินแตกต่างจากที่คุณยื่น คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติมด้วยแบบฟอร์ม IRS 1040X
กำลังกรอกแบบฟอร์ม 4852
ใช้ข้อมูล Year-to-Date (YTD) บน paystub ของคุณเพื่อกรอกแบบฟอร์มนี้
ข้อมูลส่วนบุคคล
ด้านบนของแบบฟอร์ม 4852 ต้องการข้อมูลส่วนบุคคลของคุณ รวมถึง:
- ชื่อเต็มของคุณ
- หมายเลขประกันสังคมของคุณ
- ที่อยู่ของคุณ
คำอธิบายสำหรับแบบฟอร์ม 4852
ในส่วนถัดไป คุณจะระบุว่าแบบฟอร์มภาษีมีไว้สำหรับปีใด ซึ่งโดยปกติจะเป็นปีก่อนหน้า เว้นแต่ว่าคุณจะยื่นภาษีคืน คุณต้องรับรองในส่วนนี้ด้วยว่าคุณไม่สามารถรับแบบฟอร์มภาษีจากนายจ้างหรือสถาบันการเงินของคุณได้ หรือคุณได้รับแบบฟอร์มที่ไม่ถูกต้อง ในส่วนนี้ยังกำหนดให้คุณต้องรับรองว่าคุณได้ติดต่อกับ IRS ก่อนที่จะยื่นเพื่อแจ้งให้ทราบถึงปัญหานี้
ข้อมูลจาก Paystub
ป้อนข้อมูลอย่างระมัดระวังจากสลิปเงินเดือนของคุณลงในครึ่งล่างของแบบฟอร์ม 4852 ขั้นแรก คุณต้องป้อนชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (หากทราบ) ของนายจ้างของคุณ ถัดไป เพิ่มข้อมูลที่เหลือจากสลิปเงินเดือนของคุณ โดยสังเกตว่าส่วนบนสุดมีไว้สำหรับพนักงานที่ควรได้รับแบบฟอร์ม W-2 และส่วนที่สองมีไว้สำหรับผู้เสียภาษีที่ควรได้รับ 1,099-Rไม่ควรกรอกส่วนที่สองของ 1,099-R หากคุณเพียงแต่ขาด W-2 และไม่มีแบบฟอร์ม 1,099-R หากไม่มี W-2 ให้ป้อนข้อมูลนี้:
- ค่าจ้าง ทิป และค่าตอบแทนอื่นๆ
- ค่าจ้างประกันสังคม
- ค่าจ้างและทิป Medicare
- เคล็ดลับประกันสังคม
- ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่าย
- ภาษีเงินได้ของรัฐที่ถูกหักไว้
- ภาษีเงินได้ท้องถิ่นหัก ณ ที่จ่าย
- ภาษีประกันสังคมหัก ณ ที่จ่าย
- ภาษี Medicare ที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย
การรับรองข้อมูลของคุณ
ภายใต้ข้อมูลค่าจ้างและภาษี คุณต้องให้คำอธิบายว่าคุณได้มาตามจำนวนเงินที่ระบุไว้ข้างต้นได้อย่างไร นี่อาจเป็นข้อความง่ายๆ เช่น "จำนวนเงินที่หักจากยอดเงินเดือนสุดท้ายของ (ปีภาษี)" ก่อนที่จะลงนามในแบบฟอร์ม คุณต้องระบุรายละเอียดความพยายามในการขอรับ W-2 จากนายจ้างของคุณด้วย
ลงชื่อและส่ง
โปรดทราบว่า IRS จะไม่ยอมรับแบบฟอร์ม 4852 ทางอิเล็กทรอนิกส์ มันจะต้องถูกส่งทางไปรษณีย์ รวมแบบฟอร์มพร้อมกับเอกสารภาษีที่เหลือของคุณ ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณมีคำถามเพิ่มเติมเกี่ยวกับการยื่นแบบฟอร์ม 4852